Caixa e dívida

Fluxo de caixa operacional

O dinheiro que entrou com as atividades do dia a dia da empresa durante o ano, depois de pagar fornecedores, funcionários e outros custos de funcionamento.

Por que importa?

Mostra se o negócio traz dinheiro de verdade. Isso pode ser diferente do lucro por causa do momento dos pagamentos e de custos que não envolvem dinheiro naquele ano.

Como eu leio?

Compare com o lucro líquido ao longo de vários anos. O fluxo de caixa livre parte desse número e desconta os investimentos em ativos.

Exemplo

Uma empresa de software recebe um ano de assinaturas adiantado. Ela conta a receita mês a mês, mas o dinheiro chega no começo, então o fluxo de caixa operacional pode ser maior que o lucro.